Memento Compliance Fiscal. Buenas Prácticas Tributarias
- Edición: 2019
- Páginas: 276
- Aparición: 14/03/2019
- ISBN: 978-84-17794-13-2
- En este Memento se describe el sistema de gestión de cumplimiento tributario (compliance) de una organización.
- Se analiza su política de cumplimiento, estructura organizativa, principios, valores, normas, procedimientos y pautas que definen un buen comportamiento tributario.
- Se remite a los principios del Código de Buenas Prácticas Tributarias de la Agencia Estatal de Administración Tributaria y se ajusta en su aplicación a la Norma UNE 19602.
- También es un instrumento necesario para la definición de responsabilidades e idóneo para la formación del personal.
- Incluye la Norma UNE 19602 a texto completo (norma estándar que permite demostrar, ante la Administración o los Tribunales, la voluntad de la organización de cumplir con sus obligaciones).
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Plan general
Parte 1ª. La experiencia internacional y comunitaria
Capítulo 1. Trabajos de colaboración internacional y experiencia de los países de nuestro entorno económico
Capítulo 2. Código del Contribuyente Europeo
Capítulo 3. DAC 6: Directiva de intermediarios fiscales
Capítulo 4. El contribuyente certificado en la propuesta de reforma de la Directiva del IVA
Parte 2ª. El cumplimiento cooperativo en España
Capítulo 5. Recepción en los ámbitos penal y mercantil
Capítulo 6. Recepción en el ámbito tributario
Capítulo 7. Código de Buenas Prácticas Tributarias
Capítulo 8. El proyecto de Código de Buenas Prácticas de Profesionales Tributarios
Parte 3ª. ¿Cómo se elabora un Manual de Buenas Prácticas tributarias?
Capítulo 9. Aspectos generales
Capítulo 10. La política de cumplimiento tributario y su planificación
Capítulo 11. Requisitos respecto de determinados tributos
Capítulo 12. Requisitos en relación a las infracciones penales
Capítulo 13. Procesos de control
Capítulo 14. El responsable de buenas prácticas tributarias [tax compliance officer). los asesores externos y el canal de denuncias
Capítulo 15. Evaluación y mejora continua
Capítulo 16. Puesta en práctica del Manual de Buenas Prácticas Tributarias
Documentación complementaria
Bibliografía
Tabla alfabética
Índice analítico
Esta obra resulta una referencia de consulta imprescindible para la empresa y el asesor ante la siguiente realidad:
- La AEAT puso en marcha el Foro de Profesionales Tributarios, que ha redactado un borrador de Código de Buenas Prácticas de Profesionales Tributarios que propone unas líneas de actuación que permitan avanzar en el desarrollo del modelo de relación cooperativa entre la AEAT y las Asociaciones y Colegios y que incidan, directamente, en la generalización de buenas prácticas tributarias por parte de los contribuyentes con el apoyo y aval de estos expertos.
- Por tanto, hoy en día cualquier empresa debe conocer y cumplir con dicho código de Buenas Prácticas Tributarias para, no eximir pero si atenuar su responsabilidad ante cualquier irregularidad fiscal que la Administración haya podido detectar.
El presente Memento aporta las pautas para elaborar un Manual de Buenas Prácticas Tributarias en la empresa, siempre desde una vertiente práctica, clarificando los aspectos más complejos con ejemplos.
Dividido en tres partes, la obra analiza:
- La experiencia internacional y comunitaria sobre el Compliance Fiscal.
- El cumplimiento cooperativo en España (su recepción en los ámbitos penal y mercantil, plasmación en la LGT y disposiciones de desarrollo, así como el Código de Buenas Prácticas Tributarias y el proyecto de Código de Buenas Prácticas de los Profesionales Tributarios).
- La elaboración del Manual de Buenas Prácticas Tributarias conforme a los estándares de la UNE 19602, norma que presenta un modelo de conducta cuya observancia permite demostrar, ante la Administración o los Tribunales, la voluntad de la organización de cumplir con sus obligaciones. El Memento incluye también el texto completo de esta norma.
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