Memento Compliance Fiscal. Buenas Prácticas Tributarias

• El presente Memento trata de dar las pautas para elaborar un Manual de Buenas Prácticas Tributarias, adaptado a la Norma UNE 19602, y aplicarlo en el seno de las organizaciones, siempre desde una vertiente práctica, debida a la trayectoria académica y profesional de sus autores. 

• Se inicia con una primera Parte sobre la experiencia internacional y comunitaria, donde se detallan los trabajos de colaboración y la experiencia de los países de nuestro entorno económico, el Código del Contribuyente Europeo, la Directiva de intermediarios (conocida como DAC 6), se analiza la reciente  Directiva relativa a la protección de personas que informen sobre infracciones en el ámbito de la UE y la Directiva conocida como DAC 7, que incluye obligaciones de información relativas a las plataformas, y las incorpora a los mecanismos de intercambio automático de información de la UE. Asimismo, se examina la reciente propuesta de Directiva dirigida a luchar contra el uso de las sociedades “fantasma” con fines fiscales. 

• La segunda Parte está dedicada al cumplimiento cooperativo en España, su recepción en los ámbitos penal y mercantil, plasmación en la LGT y disposiciones de desarrollo, al Código de Buenas Prácticas Tributarias, al de los Profesionales Tributarios, así como a los proyectos de Códigos para los Autónomos y las Pequeñas y medianas empresas. Finaliza esta segunda parte con el estudio del Código de la Administración de la Generalitat de Cataluña y de su Sector público. 

• La última Parte aborda la elaboración del Manual de Buenas Prácticas Tributarias (aspectos generales; la política de cumplimiento tributario; procesos de control; el responsable de buenas prácticas tributarias, los asesores externos y el Canal de denuncias y su evaluación y mejora), para finalizar con su puesta en práctica. 

• Un manual que incorpora la sistemática Memento, lo que permite un acceso rápido a la solución gracias a su tabla alfabética y los números al margen de cada párrafo.

Nuevos capítulos
CAPÍTULO 4. DIRECTIVA RELATIVA A LA PROTECCIÓN DE LAS PERSONAS QUE INFORMEN SOBRE INFRACCIONES DEL DERECHO DE LA UE
CAPÍTULO 5. DAC 7: LAS OBLIGACIONES DE DILIGENCIA DEBIDA DE LAS PLATAFORMAS
CAPÍTULO 6. PROPUESTA DE DIRECTIVA PARA EVITAR EL USO INDEBIDO CON FINES FISCALES DE LAS SOCIEDADES "FANTASMA"
CAPÍTULO 11. LOS PROYECTOS DE CÓDIGOS DE BUENAS PRACTICAS TRIBUTARIAS DE AUTÓNOMOS Y PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS
CAPITULO 12. EL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA GENERALITAT DE CATALUÑA Y DE SU SECTOR PÚBLICO

NUEVA DOCUMENTACIÓN PARA EDICIÓN 2022
I. Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión
II. DAC7
III. Código de Buenas Prácticas Tributarias de la Administración de la Generalitat y de su Sector público.
IV. Consejo Fiscal de Cataluña

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