Tax Assurance. A Risk Management Handbook for large Business

Tax Assurance. A Risk Management Handbook for large Business
  • Páginas: 115
  • Aparición:
  • ISBN: 978-84-17544-38-6
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  • Una visión completa de las técnicas más eficaces para gestionar el riesgo fiscal en el entorno BEPS.
  • Descubre qué es el marco de control fiscal y aprende a implementarlo en la empresa.
  • Garantiza a los accionistas, al Consejo de Administración y a otros interesados que el riesgo fiscal está bajo control.

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Sumario

Plan general

Summary

Foreword

Disclaimer

Acknowledgments

List of Abbreviations

Tables and Figures

Chapter 1. Introduction

Chapter 2. Tax Risk

  • I. Definition
  • II. An emerging view of tax risk
  • III. Frameworks
  • IV. Types of tax risk

Chapter 3. The changing tax ecosystem

  • I. A fluid business environment
  • II. Corporate Tax, a matter of public interest
  • III. More proactive tax administrations
  • IV. Stakeholders enter the scene
  • V. Increased competition between tax systems
  • VI. Tax transparency
  • VII. Tax as a strategic issue
  • VIII. Evolving tax departments
  • IX. Emergence of risk management and assurance standards

Chapter 4. Tax Governance and Corporate Social Responsibility

Chapter 5. Setting up an Internal Control Framework

  • I. Concept and relevance
  • II. Building blocks

Chapter 6. Defining a tax strategy

  • I. Relevance
  • II. Drafting a tax strategy

Chapter 7. Building block 2: Comprehensive application

Chapter 8. Building Block 3: Roles and Responsibilities

  • I. The Board of Directors
  • II. The Tax Department
  • III. Internal audit
  • IV. External auditors

Chapter 9. Building block 4: Governance

  • I. Incentives
  • II. Reporting

Chapter 10. Building block 5: Testing of the control framework

Chapter 11. Building block 6: Tax assurance

Chapter 12. Significant tax risks

  • I. Profit shifting — BEPS Risk
  • II. Nexus, residency and PE
  • III. Jurisdictional risk
  • IV. Transfer pricing
  • V. Financing arrangements

Chapter 13. Tax certainty provided by tax administrations

  • I. Rulings
  • II. Dispute resolution through Mutual Agreement Procedures
  • III. Cooperative compliance
  • IV. Multilateral ICAP

Bibliography

Ventajas

  • En la era de la transparencia fiscal posterior a la BEPS, las grandes empresas deben tener el control de los riesgos fiscales que abarcan no solo los riesgos financieros tradicionales de impuestos, intereses y multas pero también, y quizás más importante, riesgos reputacionales.
  • En este escenario, el impuesto se ha convertido en un tema estratégico y el consejo de administración es en última instancia responsable de la garantía del riesgo fiscal para los accionistas y las partes interesadas. Para este propósito, las corporaciones necesitan una estrategia aprobada a nivel de junta e implementada a través de marcos de control fiscal bien diseñados y efectivos, normalmente en el contexto más amplio de los marcos de gobierno corporativo.
  • Este manual se basa en los estándares internacionales relevantes y las mejores prácticas para proporcionar orientación para establecer los pilares de un marco de control fiscal y mitigar los riesgos fiscales de los contribuyentes grandes y complejos. Discute la relación entre los impuestos y el gobierno corporativo y aborda los elementos clave de una estrategia de impuestos corporativos.
  • También se analizan los pilares de los principales marcos de control fiscal, incluida la asignación de responsabilidades, el apetito por el riesgo, la gobernanza de los riesgos fiscales y la garantía de riesgos.
  • Los riesgos fiscales más importantes se examinan bajo la perspectiva del entorno posterior a la BEPS, con especial atención a los riesgos principales, como los precios de transferencia, el establecimiento permanente, la planificación financiera agresiva o los riesgos jurisdiccionales.
  • El manual también examina cómo los contribuyentes pueden obtener certeza y cubrir los riesgos impositivos aprovechando los servicios prestados por las administraciones tributarias, incluidas las resoluciones, los mecanismos de cumplimiento de cooperativas nacionales e internacionales y los mecanismos de resolución de disputas.

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