Compliance

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  • Páginas: 162
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  • ISBN: 978-84-16612-23-9

Compliance

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  • Sabrás cómo garantizar en tu empresa el cumplimiento del marco normativo aplicable.
  • Aborda el estudio de la figura del “chief compliance officer”, los programas de compliance y su relación con aspectos tales como responsabilidad penal de las personas jurídicas, el derecho tributario, con la competencia, el blanqueo de capitales, etc.
  • Realiza un profundo análisis de la incidencia de la Circular 1/2016 de Fiscalía General del Estado.
  • Una obra dirigida a la propia empresa, pero sobre todo a los operadores económicos y a los operadores jurídicos.

Más sobre Compliance

Ventajas

  • Autor:
    José María Ayala de la Torre
    Abogado del Estado
  • Una obra en la que, entre otras muchas cuestiones, se analizan las siguientes:
    - la función de cumplimiento, la vigilancia en la empresa y la necesidad de que toda organización cumplidora disponga de códigos de conducta y sistemas de prevención.
    - la figura y el perfil del “chief compliance officer” o responsable de cumplimiento, encargado de evitar daños reputacionales y económicos de la organización, destacando la nota característica de dicha figura, es decir, la independencia, estudiando asimismo su responsabilidad.
    - los programas de compliance y la necesidad y virtualidad de los certificados de cumplimiento emitidos por entidades acreditantes de dicho cumplimiento.
    - estudio del compliance desde la perspectiva del Derecho Penal, la superación del principio romano del societas delinquere non potest, y los distintos textos internacionales en la materia, con un sucinto análisis de sistemas de derecho comparado.
    - regulación vigente en Derecho español y las reformas del Código Penal en materia de responsabilidad penal de las personas jurídicas y su relación con los sistemas de prevención o de compliance: personas jurídicas imputables e inimputables, supuestos dudosos, las entidades del sector público y su imputabilidad;
    - la crítica al modelo realizada por la trascendental y recientísima Circular 1/2016 de Fiscalía General del Estado.
    - los compliances programs y la responsabilidad de la compañía por los delitos cometidos en su beneficio por terceros, incluso proveedores y subcontratados, estudiando asimismo la posible imputación del administrador de la persona jurídica por omisión del debido control.
    - las penas y los delitos que pueden cometer las personas jurídicas y los supuestos de responsabilidad civil.
    - panorámica general del estatus procesal de la persona jurídica en el procedimiento penal.
    - el Derecho tributario en relación con el “Compliance”, las buenas prácticas tributarias como parte integrante de la idea del buen ciudadano corporativo, el riesgo fiscal y el compliance.
    - la interpretación razonable de la norma a través del cumplimiento de unas buenas prácticas tributarias susceptibles de ser incorporadas a un código de buenas prácticas tributarias.
    - el delito fiscal en relación con la culpabilidad corporativa.
    - el compliance en relación con la competencia, con el blanqueo de capitales, con los derechos humanos y con el medio ambiente.
  •  Con las ventajas de la sistemática Memento: garantía de rigor técnico y acceso directo a la información.

Sumario

Plan General

Capítulo 1. Nociones generales
1. Función de cumplimiento normativo
2. Vigilancia en la empresa y Códigos de conducta
3. Entornos genéricos de cumplimiento: OCDE, normas ISO
4. Buena gobernanza y Código de Buen Gobierno
5. «Chief Compliance Officer»
6. Responsabilidad del «Chief Compliance officer»
7. Necesidad de que un organismo investido de prerrogativas públicas certifique la actividad de compliance
8. Resumen de claves

Capítulo 2. Compliance y Derecho penal (I)
1. Imputación de la responsabilidad penal de la persona jurídica
2. Prevención del delito cometido por la persona jurídica en el Derecho comparado 395
3. Responsabilidad penal de las personas jurídicas
4. Proyecto de reforma de 2013
5. Reforma del Código Penal por LO 1/2015
6. Resumen de claves

Capítulo 3. Compliance y Derecho penal (II)
1. La persona jurídica como centro de imputación jurídico penal
a. Personas jurídicas responsables desde el punto de vista penal
b. Personas jurídicas no responsables penalmente
c. Supuesto especial de las sociedades mercantiles de titularidad pública
2. Supuestos de responsabilidad de la persona jurídica
a. Delitos cometidos en beneficio de la persona jurídica por los administradores y representantes
b. Delitos cometidos por los empleados en caso de omisión del debido control 955
c. Concurrencia de la responsabilidad penal de la persona jurídica y de la de la persona física
3. Plan de Prevención: escudo penal o causa de exención de responsabilidad penal de la persona jurídica
4. Delitos que pueden cometer las personas jurídicas
5. Pena de multa y sanciones a las personas jurídicas responsables
6. Procedimiento penal dirigido contra la persona jurídica
a. Competencia del órgano judicial cuando el imputado es una persona jurídica
b. Iniciación del procedimiento
c. Imputación de la persona jurídica
d. Medidas cautelares en la fase de instrucción
e. Práctica de notificaciones y demás actos de comunicación procesales con la persona jurídica
f. Capacidad procesal y capacidad para ser parte
g. Justicia gratuita en la persona jurídica responsable criminalmente
h. Legitimación activa de la persona jurídica
i. La prueba
j. Conformidad del acusado persona jurídica
k. Prescripción del delito
l. La sentencia y su ejecución
7. Resumen de claves

Capítulo 4. Compliance y Derecho Tributario
1. Buenas prácticas tributarias: «Forum on tax Administration» de 2002
2. Riesgo fiscal y compliance
3. Existencia de un Código de Buenas prácticas tributarias
4. Delito fiscal cometido por la persona jurídica
5. Resumen de claves

Capítulo 5. Otros sectores relacionados con el cumplimiento normativo
1. Compliance y derecho de la competencia
2. Compliance y blanqueo de capitales
3. Compliance y derechos humanos y sociales
4. Compliance y medio ambiente
5. Resumen de claves

Capítulo 6. Anexo
1. Código Penal
2. Ley de Enjuiciamiento Criminal
3. Ley de Prevención del blanqueo de capitales
4. Código de buenas prácticas tributarias
5. Norma UNE-ISO 19600

Tabla Alfabética

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