Compliance

Compliance
  • Edición: Segunda
  • Páginas: 199
  • Aparición:
  • ISBN: 978-84-17317-11-9
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  • Sabrás cómo garantizar en tu empresa el cumplimiento del marco normativo aplicable.
  • Aborda el estudio de la figura del “chief compliance officer”, los programas de compliance y su relación con aspectos tales como responsabilidad penal de las personas jurídicas, el derecho tributario, con la competencia, el blanqueo de capitales, etc.
  • Recoge los principales pronunciamientos del Tribunal Supremo  sobre la reforma penal, la propuesta de lucha integral contra la corrupción, la necesidad de  crear una Autoridad Independiente en materia de Compliance y en la norma ISO 19601.
  • Una obra dirigida a la propia empresa, pero sobre todo a los operadores económicos y a los operadores jurídicos.

Más sobre Compliance

Ventajas

  • Una obra en la que, entre otras muchas cuestiones, se analizan las siguientes:
    - la función de cumplimiento, la vigilancia en la empresa y la necesidad de que toda organización cumplidora disponga de códigos de conducta y sistemas de prevención.
    - la figura y el perfil del “chief compliance officer” o responsable de cumplimiento, encargado de evitar daños reputacionales y económicos de la organización, destacando la nota característica de dicha figura, es decir, la independencia, estudiando asimismo su responsabilidad.
    - los programas de compliance y la necesidad y virtualidad de los certificados de cumplimiento emitidos por entidades acreditantes de dicho cumplimiento.
    - estudio del compliance desde la perspectiva del Derecho Penal, la superación del principio romano del societas delinquere non potest, y los distintos textos internacionales en la materia, con un sucinto análisis de sistemas de derecho comparado.
    - regulación vigente en Derecho español y las reformas del Código Penal en materia de responsabilidad penal de las personas jurídicas y su relación con los sistemas de prevención o de compliance: personas jurídicas imputables e inimputables, supuestos dudosos, las entidades del sector público y su imputabilidad;
    - la crítica al modelo realizada por la trascendental y recientísima Circular 1/2016 de Fiscalía General del Estado.
    - los compliances programs y la responsabilidad de la compañía por los delitos cometidos en su beneficio por terceros, incluso proveedores y subcontratados, estudiando asimismo la posible imputación del administrador de la persona jurídica por omisión del debido control.
    - las penas y los delitos que pueden cometer las personas jurídicas y los supuestos de responsabilidad civil.
    - panorámica general del estatus procesal de la persona jurídica en el procedimiento penal.
    - el Derecho tributario en relación con el “Compliance”, las buenas prácticas tributarias como parte integrante de la idea del buen ciudadano corporativo, el riesgo fiscal y el compliance.
    - la interpretación razonable de la norma a través del cumplimiento de unas buenas prácticas tributarias susceptibles de ser incorporadas a un código de buenas prácticas tributarias.
    - el delito fiscal en relación con la culpabilidad corporativa.
    - el compliance en relación con la competencia, con el blanqueo de capitales, con los derechos humanos y con el medio ambiente.
  •  Con las ventajas de la sistemática Memento: garantía de rigor técnico y acceso directo a la información.

Autores

Autor:
José María Ayala de la Torre 
Abogado del Estado

Sumario

Capítulo 1. «Compliance» y liderazgo: Nociones generales

  • Función de cumplimiento normativo y sistema de «compliance»
  • Vigilancia en la empresa y Códigos de conducta
  • Entornos genéricos de cumplimiento: OCDE, normas ISO
  • Encaje constitucional del cumplimiento normativo
  • Liderazgo, buena gobernanza y Código de buen gobierno
  • «Chief Compliance Officer»
  • Responsabilidad del «Chief Compliance officer»
  • Actividad de «compliance»
  • La Autoridad Independiente de Integridad Pública
  • Ideas clave

Capítulo 2. «Compliance» y Derecho penal (I)

  • Imputación de la responsabilidad penal de la persona jurídica
  • Prevención del delito cometido por la persona jurídica
    • a. Textos destacados
    • b. Modelos
  • Responsabilidad penal de las personas jurídicas
  • Proyecto de reforma de 2013
  • Reforma del Código Penal: LO 1/2015
    • a. Características más significativas de la reforma
    • b. Responsabilidad penal de las personas jurídicas
  • Norma ISO 19601: un sistema de gestión de «compliance» penal
    • a. Órganos de la organización
    • b. Requisitos para la implantación del sistema de gestión «compliance»
    • c. Requisitos del sistema de gestión «compliance»
    • d. Evaluación del sistema de gestión «compliance»
    • e. Informes de «compliance» penal
    • f. Auditorías
  • Una Propuesta anticorrupción
  • Ideas clave

Capítulo 3. «Compliance» y Derecho penal (II)

  • La persona jurídica como centro de imputación jurídico penal
    • a. Personas jurídicas responsables penalmente
    • b. Personas jurídicas no responsables penalmente
    • c. Supuestos especiales: sociedades mercantiles de titularidad pública y fundaciones del sector público
  • Naturaleza de la responsabilidad de la persona jurídica: heterorresponsabilidad versus autonomía
  • La jurisprudencia del Tribunal Supremo y el artículo 31 bis del Código Penal
  • Supuestos de responsabilidad de la persona jurídica
    • a. Delitos cometidos en beneficio de la persona jurídica por los administradores y representantes
    • b. Delitos cometidos por los empleados en caso de omisión del debido control
    • c. Concurrencia de la responsabilidad penal de la persona jurídica y de la persona física
  • Plan de Prevención: escudo penal o causa de exención de responsabilidad penal de la persona jurídica
  • Delitos que pueden cometer las personas jurídicas
  • Pena de multa y sanciones a las personas jurídicas responsables
  • Procedimiento penal dirigido contra la persona jurídica
    • a. Competencia del órgano judicial
    • b. Iniciación del procedimiento. Especial mención a la figura del delator
    • c. Imputación de la persona jurídica
    • d. Medidas cautelares en la fase de instrucción
    • e. Práctica de notificaciones y demás actos de comunicación procesales
    • f. Capacidad procesal y capacidad para ser parte
    • g. Justicia gratuita en la persona jurídica responsable criminalmente
    • h. Legitimación activa de la persona jurídica
    • i. La prueba. Operatividad de la certificación del modelo por la entidad certificadora creditada
    • j. Conformidad del acusado y conflicto de intereses
    • k. Prescripción del delito
    • l. La sentencia y su ejecución
  • Ideas clave

Capítulo 4. «Compliance» y Derecho Tributario

  • Buenas prácticas tributarias
  • Riesgo fiscal y compliance
  • Existencia de un Código de Buenas prácticas Tributarias
  • Delito fiscal cometido por la persona jurídica
  • Ideas clave

Capítulo 5. Otros sectores relacionados con el cumplimiento normativo

  • «Compliance» y derecho de la competencia
  • «Compliance» y blanqueo de capitales
  • «Compliance» y derechos humanos y sociales
  • «Compliance» y medio ambiente.
  • Ideas claves

Capítulo 6. Anexo

  • Código Penal
  • Ley de Enjuiciamiento Criminal
  • Prevención del Blanqueo de capitales
  • Código de Buenas Prácticas Tributarias
  • Enlace a las Normas UNE-ISO 19600 y 19601

Tabla Alfabética

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